Steuereffekte auf Investitions- und Geschäftsentscheidungen

Unabhängig davon, ob es sich bei Ihrem Unternehmen um eine C-Corporation oder eine Einzelunternehmung handelt, zahlen Sie Steuern auf Ihren Gewinn. Unterschiedliche Entscheidungen, z. B. wie lange Sie eine Investition halten oder wo Sie ein Geschäft eröffnen, haben unterschiedliche steuerliche Konsequenzen. Je nach Größe der Steuerrechnung ist die Auswahl der Option mit dem besten Steuerabkommen verführerisch. In vielen Fällen ist dies nicht der einzige Faktor, der die Entscheidung beeinflusst, aber es ist ein bedeutender Faktor.

Schuld

Wenn Ihr Unternehmen Geld benötigt, um zu expandieren oder zu investieren, können Sie es durch Eigenkapital - Verkauf von Eigentum an dem Unternehmen - oder durch Schulden erhöhen. Schulden haben einen Steuervorteil, da die Zinsen für geliehenes Geld einen abzugsfähigen Geschäftsaufwand darstellen. Es gibt keine vergleichbare Abschreibung für die Ausgabe von mehr Anteilen an einer Gesellschaft oder für andere Methoden zur Kapitalbeschaffung. Der Steuervorteil aus der Verschuldung kann für ein kleines Start-up ein erheblicher Vorteil sein, hat jedoch bei größeren Unternehmen weniger Auswirkungen. Je mehr Schulden ein Unternehmen aufnimmt, desto größer ist jedoch das Risiko, dass es nicht in der Lage ist, es abzuzahlen. Daher sollte die Steuererleichterung nicht die einzige Überlegung sein.

Ort

Die Bundessteuern sind überall gleich, aber die Steuersätze der Einkommenssteuern variieren von Land zu Land. Das "CPA-Journal" besagt, dass dies endgültige Auswirkungen auf Geschäftsentscheidungen hat: Unternehmen ziehen es vor, ihre Geschäftstätigkeiten aufgrund ihrer Entscheidung in Staaten zu verlegen, die günstige niedrige Einkommensraten haben. Dies ist einer der Gründe, warum Einzelhandelsgeschäfte manchmal an der Grenze eines Niedrigsteuerlandes zusammengefasst sind, wo sie um staatliche Kunden mit hohen Steuern konkurrieren können, ohne den Steuern ausgesetzt zu sein. Steuer kann ein entscheidender Faktor sein, wenn alle betroffenen Standorte ähnliche Vorteile bieten, wie z. B. gute Transportmöglichkeiten, qualifizierte Arbeitskräfte und gute Kommunikationsnetze. Wenn ein Standort in diesen Kategorien einen klaren Vorteil hat, können die Steuern in den Hintergrund treten.

Zeitliche Koordinierung

Steuersätze sind nicht konstant. Von 2010 bis 2013 könnten Unternehmen Vermögenswerte - bis zu Ausrüstungen und Fahrzeuge - in Höhe von bis zu 500.000 USD abschreiben, anstatt sie über mehrere Jahre abzuschreiben. Im Jahr 2014 fiel der abzugsfähige Betrag auf 25.000 USD. Dies gab einem Unternehmen, das im Jahr 2013 $ 100.000 an Fabrikausrüstung kaufen wollte, einen Grund, dies zu tun, anstatt zu warten. Im Allgemeinen ist es ein Anreiz, zu wissen, ob eine bestimmte Steuer oder ein bestimmter Abzug im nächsten Steuerjahr steigt oder sinkt, und es ist ein Anreiz, Zeitinvestitionen oder Ausgaben für die maximale Abschreibung vorzunehmen.

Gewinne

Durch den Verkauf von Aktien, Anleihen oder anderen Anlagen und Vermögenswerten kann die Zeit einen großen Einfluss auf Ihre Kapitalgewinne haben. Wenn Sie ein Portfolio von Aktien oder Investment-Immobilien für weniger als ein Jahr halten, zahlen Sie beim Verkauf eine kurzfristige Kapitalertragsteuer. Halten Sie es länger als 12 Monate, und Sie zahlen eine langfristige Kapitalertragsteuer. Sie zahlen Steuern auf kurzfristige Gewinne zu Ihrem regulären Ertragsteuersatz. Wenn Sie länger gedrückt halten, ist der Zinssatz oft niedriger, variiert jedoch je nach Anlageform. Dies gibt Ihnen einen Anreiz, Ihre Investitionen gleich nach dem Kauf aufrechtzuerhalten, anstatt sie umzudrehen.

Unsicherheit

Während Politiker darüber debattieren, diese oder jene Steuer anzuheben oder zu senken, kann die Ungewissheit über das Ergebnis die Geschäftsentscheidungen beeinflussen. Unternehmer, die nicht wissen, wie hoch ihre Steuersätze sein werden, können die Einstellung oder Erweiterung des Unternehmens aus Angst davor zurückhalten, dass sie nicht so viel Bargeld zur Verfügung haben, wie sie hoffen. Sorgen über höhere Steuern auf Dividenden können die Aktienauswahl beeinflussen und ob Unternehmen überhaupt Dividenden anbieten. Da verschiedene Experten oft völlig unterschiedliche Vorhersagen über die Steuereffekte treffen, erhöht dies die Unsicherheit und die Sorge und gibt den Unternehmern mehr Gründe, um auf Nummer sicher zu gehen.