Steuerabzug für die Spende von Beratungsleistungen an eine gemeinnützige Organisation

Als Inhaber eines kleinen Unternehmens können Sie die Steuerschuld möglicherweise reduzieren, indem Sie einen Spendenbeitrag für gemeinnützige Organisationen für Spenden an gemeinnützige Organisationen in Anspruch nehmen. Für Beratungsunternehmen, die Dienstleistungen spenden, begrenzt der Internal Revenue Service jedoch die Kostenarten, die als abzugsfähige Spenden behandelt werden. Zusätzlich zu diesen Einschränkungen kann der Wert Ihrer abzugsfähigen Spende reduziert werden, wenn nicht gewinnorientierte Organisationen Ihnen Vorteile für die kostenlosen Beratungsleistungen bieten.

Allgemeine Regeln

Es gibt zwei wesentliche Kriterien für die Inanspruchnahme eines Abzugs für gemeinnützige Spenden. Erstens sind nur die Verkehrswerte von Geld- und Immobilienspenden abzugsfähig. Das zweite Kriterium verlangt, dass die Spende an gemeinnützige Organisationen geleistet wird, die als "qualifizierte Organisationen" gelten. Qualifizierte Organisationen decken nur gemeinnützige Organisationen ab, die von der Bundeseinkommensteuer befreit sind. Abgesehen von einigen religiösen und staatlichen Institutionen, die automatisch steuerbefreit sind, muss der Antrag der Non-Profit-Organisation durch die IRS genehmigt werden, um den Status der Steuerbefreiung zu erhalten.

Beratungsleistungen spenden

Unabhängig davon, ob Sie Kunden einen festen Stundensatz berechnen, können Sie keinen gemeinnützigen Abzug in Abhängigkeit von der Anzahl der Stunden in Anspruch nehmen, in denen Sie Beratungsleistungen für einen gemeinnützigen Verein erbringen. Tatsächlich erlaubt der IRS nie, dass Unternehmen den Zeitwert oder den Einkommensverlust bei der Berechnung eines gemeinnützigen Abzugs für Spenden berücksichtigen, der sich auf die Erbringung von Dienstleistungen bezieht. Sie können jedoch andere Kosten in Abzug bringen, die nicht erstattet werden, direkt mit den Beratungsleistungen verbunden sind, und die Kosten, die dem Unternehmen ohne die Spenden von Beratungsleistungen nicht entstanden wären. Abzugsfähige Kosten decken normalerweise die Autokosten ab, wie z. B. Gas, Öl, Mautgebühren und Parkgebühren. Wenn für Ihre Beratung eine Reise von zu Hause aus erforderlich ist, können Hotel- und Transportkosten als gemeinnütziger Beitrag abgezogen werden. Nicht abzugsfähig ist beispielsweise ein Teil der Zahlungen für die Anmietung von Büroflächen, da dem Unternehmen Kosten entstehen, unabhängig davon, ob die Beratungsleistungen gespendet werden oder nicht.

Reduktion für Vorteile

Wenn Sie oder Ihr Unternehmen von einer gemeinnützigen Organisation zur Erbringung von Beratungsleistungen profitieren, muss der IRS Ihren gemeinnützigen Abzug um seinen Wert reduzieren. Wenn der Empfänger der Beratungsdienste beispielsweise eine Universität ist, bietet er Ihnen in Anbetracht Ihrer Großzügigkeit die Möglichkeit, Kurse zu reduzierten Unterrichtsgebühren zu besuchen - die Differenz zwischen dem Unterricht, den die Universität der Allgemeinheit berechnet, und dem ermäßigten Preis Es bietet Ihnen den Nutzen, um den Ihr Abzug reduziert werden muss.

Relevante Steuerformulare

Wie Sie den gemeinnützigen Abzug melden, hängt nur von der Art des Unternehmens ab, das Sie sind. Wenn Sie als Einzelunternehmer, als Anteilseigner einer S-Corporation oder als Partner einer Partnerschaft tätig sind, werden Spenden für gemeinnützige Spenden in Anhang A aufgeführt und Ihrem 1040 beigefügt Körperschaftsteuererklärung. Schließlich werden Unternehmen, die über eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) tätig sind, gemeinnützige Abzüge entsprechend ihrer steuerlichen Bezeichnung melden.