Steuerbefreiung für Eigentümer von Mietobjekten

Wenn Sie ein Mietobjekt haben, eröffnen Sie eine große Anzahl neuer Einkommensteuervergünstigungen, die ansonsten nicht verfügbar wären, wenn Sie das Objekt nur aus persönlichen Gründen nutzen. Um eine Immobilie als Mietobjekt zu betrachten, dürfen Sie sie nicht länger als 14 Tage oder 10 Prozent der Mietzeit nutzen, je nachdem, was größer ist.

Hypothekenzinsen und Steuern

Wenn Sie eine Hypothek auf das Mietobjekt haben, können Sie die Zinsen als Abzug Ihrer Einkommensteuererklärung geltend machen. Da Sie die Immobilie nicht für sich selbst, sondern für geschäftliche Zwecke nutzen, ist dieser Abzug getrennt von den Hypothekenzinsen für Wohneigentum und unterliegt nicht der 1-Millionen-Grenze, die für Wohnhypotheken gilt. Sie können auch die Grundsteuern abziehen, die Sie für Ihr Mietobjekt als Geschäftskosten zahlen.

Reparaturen

Reparaturen, die Sie an Ihrem Mietobjekt vornehmen, können in dem Jahr, in dem Sie dafür bezahlen, abgezogen werden. Reparaturen umfassen Dinge wie das Reparieren eines zerbrochenen Fensters, das Neulackieren der Außenseite oder das Reparieren zerbrochener Geräte. Wenn Sie Verbesserungen an Ihrem Grundstück vornehmen, z. B. eine Garage hinzufügen, die Küche umbauen oder den Keller fertigstellen, können diese nicht abgezogen werden. Stattdessen verlangt der IRS, dass Sie die Kosten über einen bestimmten Zeitraum abschreiben, wie in den IRS-Regeln festgelegt.

Abschreibung

Die Abschreibungen spiegeln den sinkenden Wert der Immobilie wider. Mit dem IRS können Sie jedes Jahr eine Abschreibung beantragen, aber Ihre Gesamtabschreibung kann Ihre Steuerbasis in der Immobilie nicht unter null bringen. Sie können nur Kosten abschreiben, die eine feste Nutzungsdauer haben, wie z. B. ein Gebäude oder ein Pool. Sie können Land nicht abwerten, da Land eine unbegrenzte Nutzungsdauer hat. Wenn Sie beispielsweise ein Mietobjekt für 400.000 US-Dollar erwerben und 150.000 US-Dollar der Kosten dem Grundstück zuzurechnen sind, können Sie nur die 250.000 US-Dollar abschreiben, die auf die Gebäudekosten entfallen.

Mietkosten für das Mietobjekt

Alle Gebühren, die Sie bei der Verwaltung Ihres Mietobjekts erheben, können von Ihrer Einkommensteuer abgezogen werden. Wenn Sie zum Beispiel einen Anwalt für die Erstellung Ihrer Leasingverträge beauftragen, zählt dies als Geschäftskosten und kann abgezogen werden. Ebenso sind etwaige Rechtskosten, die Ihnen bei einem Zwangs- oder Mietsammelverfahren entstehen, abzugsfähig. Sie können auch Gebühren abziehen, die an einen Steuerberater oder Immobilienberater gezahlt wurden, der Sie bei der Führung der Bücher oder bei der Suche nach potenziellen Mietern unterstützt.