Steuervorteile für unabhängige Auftragnehmer Vs. Einzelunternehmer

Ein kleiner Unternehmer zu sein, bringt eine Reihe von Vorteilen mit sich. Dazu gehören eine erhöhte Flexibilität, das Potenzial für ein höheres Einkommen und eine bessere Beziehung zu den Personen, die Sie bezahlen. Ein weiterer großer Vorteil von Einzelunternehmern oder unabhängigen Auftragnehmern besteht darin, dass sich dadurch die Möglichkeit bietet, Ihre Steuern strategisch zu senken.

Einzelunternehmer oder unabhängiger Auftragnehmer

Wenn Sie als unabhängiger Auftragnehmer tätig sind und keine Geschäftseinheit wie eine LLC oder eine Körperschaft gegründet haben, ist Ihr Geschäft im Wesentlichen dasselbe wie ein aus Steuern bestehendes Einzelunternehmen. Sie legen einen Zeitplan C für die Meldung Ihres Gewinns und Verlusts aus Ihrer unabhängigen Vertragstätigkeit vor und unterliegen der Steuer auf selbständige Erwerbstätigkeit.

Steuererklärung für geschäftliche Aktivitäten

Als Einzelunternehmer oder unabhängiger Auftragnehmer verlangt der IRS, dass Sie die Steuererklärung 1040 mit der Langform 1040 einreichen. Mit dem Zeitplan C können Sie Ihr Einkommen in Teil I auf der Vorderseite des Formulars angeben und anschließend Ihre Ausgaben in Teil II auf der Vorderseite des Formulars kategorisieren und ausweisen. Sie addieren sie dann und melden Ihren Nettogewinn oder -verlust in Zeile 31. Diese Endergebnisnummer überträgt sich auf Ihre 1040.

Die Vorteile der Ausgaben

Wenn Sie ein Angestellter sind und arbeitsbedingte Ausgaben haben, müssen Sie diese in Ihrem Zeitplan A als nicht erstattete Angestelltenkosten in Abzug bringen. Wenn Sie keine Einzelposten haben oder den AMT zahlen, können Sie die Kosten nicht abziehen. Wenn Sie nur wenige Ausgaben haben, können Sie sie möglicherweise überhaupt nicht abziehen, wenn sie weniger als 2 Prozent Ihrer AGI betragen. Als Einzelunternehmer oder unabhängiger Auftragnehmer subtrahieren Sie Ihre Kosten jedoch entsprechend dem Zeitplan C vom Bruttoeinkommen Ihres Unternehmens. Daher unterliegen sie keinen Beschränkungen oder Ausschlüssen.

Selbstständige Steuer

Für unabhängige Auftragnehmer und Einzelunternehmer gibt es einen Nachteil. Sie unterliegen der Steuer auf die selbständige Erwerbstätigkeit, die analog zur Einbehaltung der FICA ist, die die Arbeitnehmer zahlen. Die Steuer auf selbständige Erwerbstätigkeit ist jedoch doppelt so hoch wie die FICA, da sie effektiv sowohl den Arbeitnehmer- als auch den Arbeitgeberanteil der Steuer enthält.